这周在学校讲“税收”，很多同学有一定的误解，本文用2个角度把学生的common confusion剖析一下：生产者是否能把税收完全转嫁给消费者？

消费税可以对生产者（例如，香烟税）或消费者（例如，酒店税）征收。一个常见的误解是，每当对生产者征税时，生产者就会向消费者收取更多费用（可能相当于全部税款），这样他们就不必支付任何税款；当对消费者征税时，他们会要求生产者降低价格，以便将负担转嫁给生产者。这通常是错误的，让我们看看为什么：

税收对市场的影响

当对生产者征收消费税时，生产者现在不得不支付额外的费用，这提高了他们的接受意愿（Willingness to accept = 成本 + 税款）。

- 影响：供给曲线向上移动了每单位税款的金额 = 供给减少。

- 注意：供给曲线只显示当前的接受意愿（S2），而不是成本（S1）！

- 结果：消费税降低了均衡数量，同时提高了价格。

误解纠正 1

有了税收，生产者希望将额外的成本转嫁给消费者（以 A' 的价格销售）。然而，在价格上涨（45美元）的情况下，消费者减少了需求量（从 QA 减少到 QD），导致市场上出现剩余。生产者不得不降低价格以销售剩余的产品，并减少产量。

误解纠正 2

在我们之前的例子中，税是向生产者征收的。然而，我们观察到消费者在税后支付的价格更高。因此，经济税负也会落在消费者身上。（当我们谈论税负时，我们通常是指“每单位”）对于每单位20美元的税：

- 买家支付 = 买家税后支付的价格 - 原始均衡价格 = 35 - 25

- 卖家支付 = 原始均衡价格 - 卖家税后收到的价格 = 25 - 15

在这个例子中，税前原始均衡价格是25美元，税后买家支付的价格上升到35美元，而卖家收到的价格下降到15美元。这意味着买家支付了10美元的税（35 - 25），而卖家支付了10美元的税（25 - 15）。因此，每单位20美元的税实际上是由买家和卖家共同承担的。这表明税负并不是完全由生产者或消费者单方面承担，而是根据供需弹性在双方之间分配（日后有机会我们细讲）。

AP真题

评论区留下你的答案和问题吧~

 Which of the following bears the total tax burden?

A)     The consumers bear it.

B)    The producers bear it.

C)    The consumers and the producers each bear a part of it.

D)     The group that legally pays the tax bears it.

E)     The government bears it.